Le coin du fiscaliste
TVA et coaching : à partir de quand, et ce que ça change (à jour 2026)
La TVA est le sujet fiscal qui a le plus bougé récemment, et le plus mal expliqué. En 2025, on a failli tout changer, ça a fait un tollé, et le rétropédalage a semé la confusion.
Voici où on en est vraiment pour 2026, et surtout ce que ça change concrètement pour tes prix.
Tant que tu es « en franchise en base de TVA », tu ne factures pas de TVA à tes clients : ton prix est ton prix, sans les 20 % par-dessus. C'est un vrai confort, surtout quand tu vends à des particuliers qui ne récupèrent pas la TVA. Mais ce confort a un seuil, et ce seuil a failli être bouleversé.
En clair : le seuil pour les prestations de services est de 37 500 € de chiffre d'affaires. Une réforme de 2025 voulait le descendre à 25 000 € pour tout le monde, elle a été suspendue après un tollé, et le seuil de 37 500 € a été maintenu pour 2026. Voici ce que ça veut dire pour toi, et comment gérer le jour où tu franchis ce seuil.
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Ceci est de l'information générale, pas un conseil personnalisé. Ta situation (revenus du foyer, autres activités, région, projets) change la réponse. Pour décider sur ton cas précis, parle à un expert-comptable. Ici, je te donne la grille de lecture, celle que j'utilisais en cabinet, pour que tu arrives préparé et que tu ne te fasses pas balader.
- En franchise en base, tu ne factures pas de TVA : ton prix reste net
- Le seuil 2026 pour les prestations de services est de 37 500 € (majoré 41 250 €)
- La réforme qui voulait le baisser à 25 000 € a été suspendue le 30 avril 2025, puis abandonnée pour 2026
- Au-dessus du seuil, tu factures 20 % de TVA : tes prix montent ou ta marge baisse
- À anticiper avant de franchir, surtout si tu vends à des particuliers
La franchise en base, en clair§
Commençons par le mécanisme, parce qu'il est simple. La franchise en base de TVA est un régime qui dispense les petites entreprises de facturer et de reverser la TVA. Concrètement, tant que tu es en dessous du seuil, tu factures ton accompagnement à ton prix, point, sans ajouter 20 %. Sur tes factures, tu mentionnes simplement « TVA non applicable, article 293 B du CGI ».
Le revers, c'est qu'en franchise, tu ne récupères pas non plus la TVA sur tes propres achats professionnels. Mais pour une activité de service comme le coaching, où les achats sont faibles, l'avantage penche largement du côté de la franchise : tu es plus simple à gérer et, surtout, plus compétitif face à un particulier, puisque ton prix ne porte pas de TVA. C'est un vrai atout quand ta clientèle ne récupère pas la taxe.
Ce régime dépend d'un seuil de chiffre d'affaires. En dessous, tu es en franchise ; au-dessus, tu deviens redevable de la TVA. Et c'est précisément ce seuil qui a été au cœur d'une réforme houleuse, qu'il faut comprendre pour ne pas se faire surprendre.
Ce qui a changé (et failli changer) en 2025§
Voici la séquence, parce qu'elle a semé la panique et beaucoup d'infos fausses circulent encore. Historiquement, la franchise en base avait deux seuils : 85 000 € pour la vente de biens, et 37 500 € pour les prestations de services, catégorie qui te concerne comme coach ou consultant.
La loi de finances pour 2025 a voulu unifier ces seuils à 25 000 € pour tout le monde, un abaissement brutal pour le secteur des services. La levée de boucliers a été immédiate, notamment chez les indépendants et micro-entrepreneurs, pour qui ça signifiait facturer la TVA bien plus tôt. Résultat, le gouvernement a annoncé la suspension de la réforme le 30 avril 2025, en la reportant.
Pour 2026, le projet de loi de finances a abandonné le seuil unique de 25 000 € et retenu 37 500 € pour les prestations de services. Autrement dit, la situation est revenue au seuil que tu connaissais. Le sujet reste politiquement discuté et pourrait rebouger, d'où l'intérêt de vérifier chaque année sur les sources officielles plutôt que de se fier à un article figé. À ce jour, pour un coach, le repère est bien 37 500 €.
Envie de sécuriser tes prix face à la TVA ? Réserver un audit →Ce qui se passe quand tu franchis le seuil§
Le moment délicat, c'est le franchissement, et il vaut mieux l'anticiper que le subir. Dès que tu dépasses le seuil, tu deviens redevable de la TVA : tu dois la facturer à tes clients, la déclarer et la reverser. Il existe une tolérance, le seuil majoré à 41 250 € pour les services, qui te laisse finir l'année en franchise si tu dépasses le seuil de base sans atteindre le majoré. Au-delà, tu bascules.
L'effet concret dépend de ta clientèle. Si tu vends à des entreprises, elles récupèrent la TVA, donc facturer 20 % en plus ne leur coûte rien de net : peu d'impact. Mais si tu vends à des particuliers, qui ne récupèrent pas la TVA, tu as un choix inconfortable : soit tu montes ton prix de 20 % et ton offre devient plus chère pour eux, soit tu gardes le même prix affiché et tu absorbes la TVA sur ta marge, qui fond d'autant.
D'où l'importance d'anticiper. Surveille ton chiffre d'affaires à l'approche du seuil, décide à l'avance de ta stratégie de prix, et si tu sens que tu vas basculer, prépare tes clients et tes tarifs plutôt que de découvrir la contrainte en cours d'année. Le passage à la TVA n'est pas un drame, c'est une étape de croissance, mais une étape qui se pilote. La subir, c'est perdre 20 % de marge du jour au lendemain ; l'anticiper, c'est l'intégrer proprement dans ton modèle.
Tant que tu es en franchise en base, tu ne factures pas de TVA, ce qui est un vrai atout, surtout face à des particuliers. Le seuil 2026 pour les prestations de services est de 37 500 €, avec une tolérance à 41 250 €. La réforme qui voulait le descendre à 25 000 € a été suspendue le 30 avril 2025 et abandonnée pour 2026, mais le sujet peut rebouger : vérifie chaque année sur les sources officielles.
Le moment à piloter, c'est le franchissement : au-dessus du seuil, tu factures 20 % de TVA. Sans impact réel si tu vends à des entreprises, mais un choix entre hausse de prix et perte de marge si tu vends à des particuliers. Anticipe : surveille ton CA, décide ta stratégie de prix à l'avance, prépare tes clients. La TVA se gère, à condition de ne pas la découvrir trop tard.
Tu vois le mécanisme. Voilà par où on continue, chiffres à l'appui :
« Je ne suis pas mes chiffres » → la compta de tes appels
« Mon vrai souci, c'est pas les leads ? » → la démonstration par l'arithmétique
« Je n'ose pas m'écouter en appel » → pourquoi c'est ta meilleure matière
Tu veux qu'on regarde tes vrais appels et qu'on trouve ta fuite ? On fait ça en 30 min.
Un terme technique t'échappe ? Consulte le lexique →
Méthodo : cet article s'appuie sur les sources officielles françaises (impots.gouv.fr, service-public.fr, URSSAF, economie.gouv.fr) et sur le suivi de la réforme du seuil de TVA 2025-2026. Les seuils évoluent et le sujet reste discuté ; vérifie l'état en vigueur avant toute décision, et consulte un expert-comptable pour ton cas. Aucune reproduction de texte.
impots.gouv.fr : « Les régimes d'imposition à la TVA » et la franchise en base pour les micro-entrepreneurs (seuils et obligations).
economie.gouv.fr : « Entreprises : pouvez-vous bénéficier de la franchise de TVA ? » (conditions et montants).
Service-Public.fr (professionnels) : franchise en base de TVA, seuils de chiffre d'affaires et seuils majorés.
autoentrepreneur.urssaf.fr : « 2026, modification des seuils de chiffre d'affaires » et fonctionnement de la TVA pour l'auto-entrepreneur.
Bpifrance Création : « Réforme du seuil de la franchise en base de TVA : report en 2026 » et « PLF 2026 : franchise en base annoncée à 37 500 € ».
Suivi de l'actualité fiscale 2025-2026 : suspension de la réforme du seuil unique à 25 000 € annoncée le 30 avril 2025.